+7 (905) 47-666-88
Заказать звонок
Споры с налоговой из-за доначислений — одна из самых сложных ситуаций для бизнеса. Компания получает акт проверки, где налоговики требуют доплатить миллионы рублей, начисляют штрафы и пени, а доводы кажутся сомнительными. В таких случаях арбитражный суд становится единственным способом защитить свои права. Процесс непростой, но с правильным подходом и юридической помощью шансы оспорить доначисления высоки. Эта статья объясняет, как действовать, если налоговая доначислила налоги, какие шаги нужно пройти и почему без опытного юриста обойтись почти невозможно.
Доначисления налогов — это результат проверок, когда инспекция считает, что компания занизила налогооблагаемую базу или нарушила правила учета. Типичные причины:
Например, компания заключила договор с поставщиком на 5 миллионов рублей, а налоговая решила, что это «схема» для ухода от налогов, доначислив 1 миллион рублей НДС и штрафы. Такие решения часто кажутся несправедливыми, и арбитражный суд помогает разобраться, кто прав.
Когда налоговая выносит акт проверки с доначислениями, первым делом нужно его изучить. Документ содержит суммы, претензии и ссылки на статьи Налогового кодекса РФ (НК РФ). Например, инспекция может опираться на статью 54.1 НК РФ, обвиняя в необоснованной налоговой выгоде. Важно понять, где налоговики могли ошибиться: неверно посчитали суммы, проигнорировали документы или нарушили процедуру проверки.
На этом этапе уже нужна юридическая помощь. Без опыта сложно разобраться в хитросплетениях НК РФ и найти слабые места в акте. Например, если налоговая не запросила пояснения или пропустила сроки, это можно использовать в арбитражном суде. Анализ акта — основа для дальнейших действий.
После получения акта у компании есть 1 месяц, чтобы подать возражения в налоговую (статья 100 НК РФ). Это не обязательный шаг для арбитражного суда, но он показывает попытку урегулировать спор до суда и укрепляет позицию. В возражениях нужно:
Например, если налоговая отказала в вычете НДС из-за «сомнительного» контрагента, можно доказать реальность сделки через переписку, транспортные накладные и показания свидетелей. Возражения редко отменяют доначисления полностью, но помогают выявить слабые места инспекции перед арбитражным судом.
После возражений налоговая выносит окончательное решение. Если доначисления остались, его можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе — например, в Управлении ФНС по региону. Срок — 1 месяц с момента получения решения (статья 138 НК РФ). Жалоба подается письменно, с приложением тех же документов и аргументов.
Этот этап тоже не обязателен для арбитражного суда, но он может сократить суммы или отменить решение, если ошибка налоговиков очевидна. Однако практика показывает, что вышестоящие органы чаще поддерживают инспекцию. Без юридической помощи здесь легко упустить шанс правильно выстроить защиту.
Если налоговая не пошла навстречу, пора обращаться в арбитражный суд. Иск подается в суд по месту нахождения инспекции в течение 3 месяцев с даты получения окончательного решения (статья 198 НК РФ). В заявлении нужно:
К иску прилагается госпошлина (для юрлиц — 3 тысячи рублей по статье 333.21 НК РФ) и документы: акт проверки, решение, возражения, жалоба и ответы. Суд принимает дело в течение 5 дней и назначает заседание через 1–2 месяца. Здесь важно не пропустить сроки — иначе оспорить доначисления в арбитражном суде не получится.
Арбитражный процесс — это ключевая стадия. Налоговая будет защищать свою позицию, ссылаясь на результаты проверки и нормы НК РФ. Компания должна доказать, что доначисления незаконны. Типичные аргументы налоговой:
Чтобы оспорить это, нужны железные доказательства: первичные документы (договоры, счета-фактуры, акты), платежные поручения, переписка с контрагентом. Например, если инспекция доначислила НДС, можно показать, что поставщик реален, а товар использован в бизнесе. Судебная практика (например, постановления Верховного суда РФ) тоже помогает — опытный юрист знает, какие кейсы привести.
Заседания в арбитражном суде проходят в деловом формате: стороны представляют доводы, отвечают на вопросы судьи, иногда привлекают экспертов. В 2025 году многие процессы идут онлайн, что упрощает участие. Длительность дела — 3–6 месяцев, но может затянуться при апелляции. Самостоятельно справиться сложно — ошибки в аргументации или незнание закона снижают шансы на успех. Юридическая помощь здесь решает исход.
Если арбитражный суд признал доначисления незаконными, налоговая обязана их отменить. Решение вступает в силу через 1 месяц, если не подана апелляция. После этого компания получает назад переплаченные суммы или освобождается от доначислений. Если налоговая не исполняет решение добровольно, можно обратиться к приставам с исполнительным листом.
Пример: компания оспаривала доначисление 2 миллионов рублей НДС. Суд признал претензии налоговой необоснованными, так как сделка была реальной, а документы в порядке. Деньги вернули за 2 месяца. Без юристов дело могло закончиться проигрышем.
Спор с налоговой в арбитражном суде — это не просто подача иска. Это борьба с опытным противником, который знает закон и использует все лазейки. Ошибки в документах, пропуск сроков или слабая защита могут привести к поражению, даже если правда на стороне компании. Юридическая помощь решает эти проблемы:
Без опыта в налоговых спорах и арбитражных процессах шансы оспорить доначисления минимальны. Профессионалы знают, как выиграть даже сложные дела.
Лучше предотвратить доначисления, чем потом оспаривать их в арбитражном суде. Вот несколько советов:
Эти меры не гарантируют отсутствие проверок, но снижают риск доначислений и упрощают защиту в суде.
Компания получила доначисления на 3 миллиона рублей из-за «сомнительного» поставщика. Налоговая утверждала, что сделка фиктивна. Юристы доказали реальность операции через документы и переписку, а суд отменил решение инспекции. Без профессиональной помощи компания потеряла бы деньги и репутацию.
Спор с налоговой из-за доначислений — это вызов, но арбитражный суд дает шанс восстановить справедливость. Главное — действовать грамотно и с поддержкой юристов. Юридическая компания Saenko Group специализируется на налоговых спорах и помогает бизнесу оспаривать незаконные доначисления. Столкнулись с претензиями налоговой? Обратитесь в Saenko Group за консультацией. Эксперты разберут ваш случай, подготовят защиту и доведут дело до победы!
